Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «123 авиационный ремонтный завод» за 2007 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством.

1. Сведения о предприятии

№ п/п	Наименование	Значение
	Полное наименование	Открытое акционерное общество «123 авиационный ремонтный завод»
	Сокращенное наименование	ОАО «123 АРЗ»
	Юридический адрес	175201, Новгородская область, город Старая Русса-1, мкр. Городок
	Фактический адрес	175201, Новгородская область, город Старая Русса-1, мкр. Городок
	Уставный капитал	644 858 000 рублей
	Основной государственный регистрационный номер ОГРН	1065332010809
	Дата регистрации	03.10.2006 г.
	Свидетельство о внесении в реестр государственного имущества: - реестровый номер - дата присвоения реестрового номера	53 №000987715 03.10.2006 г.
	Идентификационный код ОКПО	08539715
	Код ИНН/КПП	5322010620/532201001
	Код территории по СОАТО	49413000000
	Код группировки по ОКОГУ	49001
	Код собственности (ОКСФ)	12
	Код организационно-правовой формы	47
	Код по ОКВЭД (ОКОНХ) основного вида деятельности	35.30.9

Открытое акционерное общество «123 авиационный ремонтный завод» создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 г. № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», путем преобразования ФГУП «123 АРЗ» Минобороны России на основании распоряжения Правительства РФ от 25.08.2005 г. № 1306-р, приказа Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 21.10.2005 г. № 311 «О приватизации федеральных государственных унитарных предприятий, включенных в прогнозный план (программу) приватизации федерального имущества на 2006 год» и распоряжения Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 06.09.2006 г. № 3385-р «Об условиях приватизации федерального государственного унитарного предприятия «123 авиационный ремонтный завод» Минобороны России».

В соответствии с пунктом 1 статьи 59 Гражданского кодекса Российской Федерации открытое акционерное общество «123 авиационный ремонтный завод» является правопреемником всех обязательств федерального государственного унитарного предприятия «123 авиационный ремонтный завод» Министерства обороны Российской Федерации.

Государственная регистрация выпуска акций ОАО «123 АРЗ» в количестве 6 448 580 шт. номинальной стоимостью 100 руб. каждая с размещением всех акций единственному учредителю – Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом – осуществлена Федеральной службой по финансовым рынкам. Государственный регистрационный номер 1-01-55251-Е от 19.12.2006 г. Код эмитента 55251-Е.

Основным видом деятельности общества является ремонт, техническое обслуживание и модернизация авиационной техники. Кроме того, предприятие оказывает услуги по производству и передаче тепловой энергии, по производству и передаче электрической энергии, услуги общественного питания, гостиничные услуги, услуги зубопротезирования, медицинские услуги.

Приоритетными направлениями деятельности общества являются:

- ремонт авиационной техники по государственному оборонному заказу,

- удержание достигнутых обществом позиций на рынке ремонта и обслуживания авиационной техники, в том числе и по линии ВТС,

- расширение номенклатуры ремонтируемой техники,

- организация сервисного обслуживания авиационной техники,

- продвижение общества на энергетический рынок,

- поиск стратегических партнеров и определение форм взаимодействия с ними.

2. Информация об органах управления и аффилированных лицах

Полномочия общего собрания акционеров ОАО «123 АРЗ» осуществляет Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом в соответствии с Положением управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным постановлением Правительства РФ от 03.12.2004 года № 738, и Положением о Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27.11.2004 г. № 691.

Совет директоров общества в соответствии с уставом ОАО «123 АРЗ» состоит из семи человек.

Персональный состав совета директоров назначен распоряжением Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 06.09.2006 г. № 3385-р «Об условиях приватизации федерального государственного унитарного предприятия «123 авиационный ремонтный завод» Минобороны России».

В отчетном периоде членами совета директоров являлись:

Бармин Олег Вениаминович – заместитель начальника вооружения ВВС Минобороны России, Председатель совета директоров;

Романенко Игорь Владимирович – начальник Управления имущества силовых ведомств и судебных органов Федерального агентства по управлению федеральным имуществом;

Кирий Сергей Викторович – начальник Управления капитально-восстановительного ремонта авиационной техники и вооружения ВВС Минобороны России;

Прутковский Владимир Алексеевич – заместитель начальника 2-го отдела Управления капитально-восстановительного ремонта авиационной техники и вооружения ВВС Минобороны России;

Литвинов Александр Петрович – начальник Управления технической эксплуатации, войскового ремонта техники и вооружения ВВС Минобороны России;

Демченко Виктор Викторович – начальник юридического отдела Управления начальника вооружения ВВС Минобороны России;

Сахаров Андрей Леонидович – генеральный директор ОАО «123 АРЗ».

Исполнительный орган – генеральный директор общества Сахаров Андрей Леонидович, назначен на должность распоряжением Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 06.09.2006 г. № 3385-р «Об условиях приватизации федерального государственного унитарного предприятия «123 авиационный ремонтный завод» Минобороны России».

Состав ревизионной комиссии:

Иванов Игорь Олегович – начальник отдела финансово-экономического и организационно-плановой работы Управления начальника вооружения ВВС Минобороны России, Председатель ревизионной комиссии;

Федорченков Николай Иванович – заместитель начальника Управления капитально-восстановительного ремонта авиационной техники и вооружения ВВС Минобороны России;

Березанский Виталий Анатольевич – старший офицер отдела ЦОПУ КС Минобороны России.

3. Информация о реестродержателе

Ведение реестра акционеров общества осуществляет специализированный регистратор ЗАО «Единый регистратор».

4. Информация об изменении Учетной политики предприятия

Принятая учетная политика как совокупность принципов, правил организации и технологии реализации способов ведения бухгалтерского учета разработана для формирования в учете и отчетности максимально полной, объективной и достоверной, а также оперативной финансовой и управленческой информации с учетом организационных и отраслевых особенностей Общества.

В 2007 году в Учетной политике предприятия изменений, способных оказать существенное влияние на изменение финансовых результатов деятельности, движение денежных средств и финансовое положение не вносилось.

Для отражения результатов деятельности на предприятии составляется внутрипроизводственная, бухгалтерская, статистическая отчетность.

Внутрипроизводственная отчетность составляется, оформляется и представляется согласно разработанным в организации внутренним Положениям, а также схемам документооборота.

Промежуточная бухгалтерская отчетность составляется за месяц и квартал нарастающим итогом. В конце календарного года, исходя из данных промежуточной отчетности, с учетом их реформации составляется годовая бухгалтерская отчетность.

Внешняя отчетность составляется, оформляется и представляется в виде форм предложенных Минфином РФ, в порядке и сроки, установленные законодательством РФ.

Для отражения в отчетности предприятия доходов и расходов существенной признается информация, если в общей сумме доходов и расходов данный показатель составляет пять и более процентов.

5. Информация по прекращаемой деятельности

В 2008 году перечень оказываемых услуг и выполняемых работ на ОАО «123 АРЗ» остается неизменным.

6. Информация по условным фактам хозяйственной деятельности

По итогам работы общества в 2007 году чистая прибыль составила 64 373 тыс. руб., из них 8 586 тыс. руб. было направлено на погашение непокрытого убытка, образовавшегося в результате формирования уставного капитала общества, в соответствии с действующим законодательством и п.11.5 Устава общества.

Таким образом, нераспределенная прибыль по итогам работы общества в 2007 году составила 55 787 тыс. руб.

На формирование резервного фонда в соответствии с действующим законодательством и уставом общества направлено 5 процентов прибыли или 2 789,4 тыс. руб.

В соответствии с предложениями Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 21.12.2007 г. № СС-08/34156 на выплату дивидендов по находящемуся в федеральной собственности пакету акций планируется направить 20 процентов прибыли или 11 157,4 тыс. руб. Окончательное решение о размере дивидендов будет принято годовым общим собранием акционеров.

На развитие производственно-технической базы (освоение новых технологических процессов ремонта авиационной техники, реконструкцию и модернизацию объектов производственной сферы, приобретение основных средств, внедрение мероприятий по охране труда и окружающей среды) предполагается направить 75 процентов прибыли или 41 840,2 тыс. руб.

7. Информация по учету займов и кредитов и затрат по их обслуживанию

По состоянию на 31.12.2007 года у ОАО «123 АРЗ» займы и кредиты отсутствуют.

8. Пояснения к показателям форм отчетности

По результатам работы за 2007 год бухгалтерская отчетность составлена за период с 01.01.2007 года по 31.12.2007 года по формам отчетности, разработанным предприятием с учетом рекомендаций Приказа министерства финансов РФ от 22.07.2003 года №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и кодов, утвержденных Приказом министерства финансов РФ от 14.11.2003 года №102н «О кодах показателей годовой бухгалтерской отчетности организаций, данные по которым подлежат обработке в органах государственной статистики». Информация за соответствующий период прошлого года указана за период с 03.10.2006 по 31.1202006 года, так как общество осуществляет свою деятельность с 03.10.2006 года.

БАЛАНС:

Внеоборотные активы

Первоначальная стоимость нематериальных активов на дату составления баланса по итогам 2007 года составляют 893,6 тыс. руб.

Остаточная стоимость нематериальных активов на дату составления баланса-712,9 тыс.руб.

Первоначальная стоимость основных средств на дату составления баланса составляет 619311,6 тыс. руб., в том числе:

здания – 199946,2 тыс. руб.

сооружения и передаточные устройства – 117760,6 тыс. руб.

машины и оборудование – 214961,0 тыс. руб.

транспортные средства – 40810,0 тыс. руб.

инвентарь – 25012,2 тыс. руб.

многолетние насаждения – 2339,9 тыс. руб.

земельные участки-10245,0 тыс.руб.

прочие основные средства – 8236,7тыс. руб.

Начисленная амортизация - 249992,0 тыс. руб. Начисление амортизации по группам основных средств представлено в Форме № 5.

Остаточная стоимость основных средств на дату составления баланса – 369319,6 тыс. руб., в том числе

здания – 133030,5 тыс. руб.

сооружения и передаточные устройства – 89060,4тыс. руб.

машины и оборудование – 102307,1 тыс. руб.

транспортные средства – 16160,2 тыс. руб.

инвентарь – 12238,3 тыс. руб.

многолетние насаждения – 1934,9 тыс. руб.

земельные участки-10245,0 тыс.руб.

прочие основные средства – 4343,2 тыс. руб.

На балансе предприятия числятся семь земельных участков общей площадью 233,5044 га.

В составе незавершенного строительства учтены затраты предприятии на счете 08 «Капитальные вложения во внеоборотные активы» и счете 07 «Оборудование требующее монтажа». Незавершенное строительство на дату составления баланса составляет 4945,2 тыс. руб.в том числе:

монтаж оборудования – 57,3 тыс. руб.

реконструкция производственных зданий – 3790,4 тыс. руб.

изготовление оборудования – 39,3тыс. руб.

строительство – 30,0 тыс. руб.

оборудование, требующее монтажа – 1028,2 тыс. руб.

Отложенные налоговые активы в аналитическом учете ведутся по видам активов. На момент составления баланса их сальдо составляет 902,0 тыс. руб.:

- из-за различного метода начисления амортизации в налоговом и бухгалтерском учете по основным средствам – 814,0 тыс. руб.

- из-за различных сроков списания на затраты стоимости научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок по новым видам продукции и усовершенствованию старой по расходам будущих периодов – 88,0 тыс. руб.

Оборотные активы

Запасы на дату составления баланса составляют 262871,0 тыс. руб., в том числе:

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

Строка 211 баланса включает в себя остатки по счету 10 «Материалы» и составляют – 130032,0 тыс. руб., в том числе

- сырье и материалы – 17903,5 тыс. руб.

- авиационная техника (ремонтный фонд) – 2113,5 тыс. руб.

- инвентарь и хозяйственные принадлежности – 8221,2 тыс. руб.

- тара и тарные материалы – 210,6 тыс. руб.

- топливо – 3962,9 тыс. руб.

- материалы, переданные в переработку – 7,4 тыс. руб.

- самолетные, двигательные запчасти, спец.запчасти – 94727,6 тыс. руб.

- стройматериалы – 678,2 тыс. руб.

- транспортно-заготовительные расходы – 2207,1 тыс. руб.

Для целей бухгалтерского учета оценка незавершенного производства производится по полной фактической себестоимости. В состав незавершенного производства на дату составления баланса вошли остатки незавершенного производства на общую сумму 78122,0 тыс. руб.:

- ремонт авиационной техники для Российских заказчиков – 67295,7 тыс. руб.

- ремонт авиационной техники для Иностранных заказчиков – 4495,3 тыс. руб.

- изготовление инструмента – 1262,2 тыс. руб.

- затраты по гарантийному ремонту – 1035,3 тыс. руб.

- затраты по разборке а/техники – 163,7 тыс. руб.

- ремонт основных средств – 278,4 тыс. руб.

- расходы на продажу – 2954,3 тыс. руб.

Товары, приобретенные организацией для оказания услуг общественного питания и для перепродажи, отражаются по продажной цене. В этом случае покупная стоимость товаров отражается на счете 41 «Товары», а разница между покупной и продажной стоимостью товаров отражается на счете 42 «Торговая наценка». Остатки товаров на складе (счет 41) на дату составления баланса составляют – 435,7 тыс. руб., торговая наценка (счет 42) – 283,5 тыс. руб.

Готовая продукция отражается в бухгалтерском учете по фактической производственной себестоимости. Готовая продукция на складе на дату составления баланса состоит из отремонтированной авиационной техники российских заказчиков –10766,4 тыс. руб. и отремонтированной авиационной техники иностранных заказчиков – 22588,4 тыс. руб.

На счете 97 предприятие учитывает расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к последующим периодам, в том чмсле лицензии, сертификаты, подписку на периодические издания, программное обеспечение, страхование, технический осмотр транспортных средств, отпуска, начисленные и выплаченные в текущем периоде, но относящиеся к последующим отчетным периодам и др. На дату составления баланса расходы будущих периодов составляют 21210,0 тыс. руб.

в том числе

- затраты на лицензирование – 13324,1тыс. руб.

- затраты на приобретение нормативно-технической документации – 1045,3 тыс. руб.

- остаточная стоимость бывших в эксплуатации МБП – 1294,7 тыс. руб.

- переходящие отпуска – 799,5 тыс. руб.

- расходы на страхование имущества – 1340,9 тыс. руб.

- подписка – 189,6 тыс. руб.

- прочие расходы – 3215,9 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость

Предприятие ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии со ст. 171 и 172 НК РФ при выполнении строительно-монтажных работ по объектам капитального строительства для собственного потребления. Предприятие также ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость, предъявляемых продавцами товаров (работ, услуг) для выполнения как облагаемых, так и освобождаемых от налогообложения операций в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ. Остаток не возмещенного налога на добавленную стоимость, учитываемый на счете 19 составляет 3087,8 тыс. руб., в том числе

- НДС по приобретённым материально-производственным запасам, работам, услугам и не предъявленный по каким-либо причинам к возмещению из бюджета 286,3 тыс. руб.

- НДС при выполнении строительно-монтажных работ 52,5 тыс. руб.

- НДС по материально-производственным запасам и услугам, использованным при выполнении экспортных заказов 2749,0 тыс. руб. будет возмещено в более поздние сроки после окончания ремонта авиационной техники для инозаказчиков и проведения камеральных налоговых проверок.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) на дату составления баланса составляет 50005,0 тыс. руб., в том числе:

- расчеты с поставщиками и подрядчиками – 21593,0 тыс. руб. Задолженность поставщиков и подрядчиков представлена в виде авансов, выданных в соответствии с условиями договоров на поставку товарно-материальных ценностей, оказание услуг, выполнение работ;

- расчеты с российскими покупателями и заказчиками за ремонт авиационной техники – 2984,4 тыс. руб.

- расчеты с иностранными покупателями и заказчиками за ремонт авиационной техники – 4357,0 тыс. руб.

- расчеты с прочими покупателями и заказчиками – 823,0 тыс. руб.

- расчеты с внебюджетными фондами – 863,3 тыс. руб.

- расчеты с персоналом по оплате труда – 18,5 тыс. руб.

- расчеты с подотчетными лицами – 838,9 тыс. руб.

- расчеты с персоналом по прочим операциям (займы на жилстроительство) –6749,6 тыс. руб.

- расчеты по претензиям – 4699,1 тыс. руб. (ЗАО «Авиационно-транспортная компания «Третьяково» - 2901,1 тыс. руб. исполнительный лист № 0017197 от 01.10.05 г.; Филиал ГОУП ЖКХ «Новжилкоммунсервис» «Теплоэнерго г. Старая Русса и Старорусского района» - 1711,7 тыс. руб. исполнительный лист № 058816 от 25.12.06 г.; Министерство обороны РФ – 86,3 тыс. руб. исполнительный лист № 627266 от 06.12.07 г.)

- НДС по авансам, полученным за ремонт АТ – 5232,0 тыс. руб.

- расчеты с прочими дебиторами и кредиторами – 1846,2 тыс. руб.

Просроченная дебиторская задолженность отсутствует.

Остаток денежных средств на момент составления баланса сложился из следующих сумм:

- денежные средства в кассе предприятия – 138,6 тыс. руб.

- денежные документы – 6,7 тыс. руб.

- денежные средства на счетах в банке – 124998,3 тыс. руб.

Капитал и резервы

Уставный капитал общества составляет 644858,0 тыс. руб. и зафиксирован в п. 7.1 Устава.

Уставный капитал общества состоит из 6448580 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 рублей.

Резервный капитал на конец отчетного периода составляет 2789,4 тыс. руб. Резервный капитал формируется на основании ст. 35 федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и п. 11.7 Устава путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли за отчетный период до достижения им размера, установленного уставом общества. На конец отчетного периода резервный капитал равен отчислениям от чистой прибыли за 2007 год.

Непокрытый убыток на дату составления баланса отсутствует. Чистая прибыль общества за 2007 год составляет 64373,0 тыс. рублей. Нераспределенная прибыль за 2006 год составляет 52568,0 тыс. руб.

Долгосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства общества представлены в виде отложенных налоговых обязательств. На дату составления баланса ОНО составляют 6327,0 тыс. руб., основная доля отложенных налоговых обязательств образовалась из-за разницы между бухгалтерским и налоговым учетом незавершенного производства и готовой продукции.

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные займы и кредиты на дату составления баланса отсутствуют.

Кредиторская задолженность на дату составления баланса составляет 104951,0 тыс. руб., в том числе

- задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 11440,7 тыс. руб.

- авансы, полученные за ремонт авиационной техники – 48300,0 тыс. руб.

- задолженность перед персоналом по оплате труда – 10191,4 тыс