Пояснительная записка ОАО «123 АРЗ»

к бухгалтерской отчетности за период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года.

Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской отчетности ОАО «123 авиационный ремонтный завод» за 2008 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством.

1. Сведения о предприятии

№ п/п	Наименование	Значение
	Полное наименование	Открытое акционерное общество «123 авиационный ремонтный завод»
	Сокращенное наименование	ОАО «123 АРЗ»
	Юридический адрес	175201, Новгородская область, город Старая Русса-1, мкр. Городок
	Фактический адрес	175201, Новгородская область, город Старая Русса-1, мкр. Городок
	Уставный капитал	644 858 000 рублей
	Основной государственный регистрационный номер ОГРН	1065332010809
	Дата регистрации	03.10.2006 г.
	Свидетельство о внесении в реестр государственного имущества: реестровый номер дата присвоения реестрового номера	53 №000987715 03.10.2006 г.
	Идентификационный код ОКПО	08539715
	Код ИНН/КПП	5322010620/532201001
	Код территории по СОАТО	49413000000
	Код группировки по ОКОГУ	49001
	Код собственности (ОКСФ)	12
	Код организационно-правовой формы	47
	Код по ОКВЭД (ОКОНХ) основного вида деятельности	35.30.9

Открытое акционерное общество «123 авиационный ремонтный завод» создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 г. № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», путем преобразования ФГУП «123 АРЗ» Минобороны России на основании распоряжения Правительства РФ от 25.08.2005 г. № 1306-р, приказа Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 21.10.2005 г. № 311 «О приватизации федеральных государственных унитарных предприятий, включенных в прогнозный план (программу) приватизации федерального имущества на 2006 год» и распоряжения Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 06.09.2006 г. № 3385-р «Об условиях приватизации федерального государственного унитарного предприятия «123 авиационный ремонтный завод» Минобороны России».

Государственная регистрация выпуска акций ОАО «123 АРЗ» в количестве 6 448 580 шт. номинальной стоимостью 100 руб. каждая с размещением всех акций единственному учредителю – Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом – осуществлена Федеральной службой по финансовым рынкам. Государственный регистрационный номер 1-01-55251-Е от 19.12.2006 г. Код эмитента 55251-Е.

Основным видом деятельности общества является ремонт, техническое обслуживание и модернизация авиационной техники. Кроме того, предприятие осуществляет производство тепловой и электрической энергии, занимается оказанием услуг: общественного питания, гостиничных, медицинских, услуг зубопротезирования.

Приоритетными направлениями деятельности общества являются:

• ремонт авиационной техники по государственному оборонному заказу,

• удержание достигнутых обществом позиций на рынке ремонта и обслуживания авиационной техники, в том числе и по линии ВТС,

• расширение номенклатуры ремонтируемой техники,

• организация сервисного обслуживания авиационной техники,

• продвижение общества на энергетический рынок,

• поиск стратегических партнеров и определение форм взаимодействия с ними.

2. Информация о связанных сторонах и аффилированных лицах

В соответствии с п. 4 ПБУ 11/08 связанные стороны - юридические и (или) физические лица - способны оказывать влияние на деятельность организации, составляющей бухгалтерскую отчетность, или организация, составляющая бухгалтерскую отчетность, способна оказывать влияние на их деятельность. В первую очередь это аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 4 Закона N 948-1 аффилированными лицами организации являются члены совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены его коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия его единоличного исполнительного органа.

Полномочия общего собрания акционеров ОАО «123 АРЗ» осуществляет Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом в соответствии с Положением об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»), утвержденным постановлением Правительства РФ от 03.12.2004 года № 738, и Положением о Федеральном агентстве по управлению государственным имуществом, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 05.06.2008 года № 432.

Совет директоров общества в соответствии с уставом ОАО «123 АРЗ» состоит из семи человек.

Персональный состав совета директоров на 2008 год избран на годовом общем собрании акционеров и утвержден распоряжением Федерального агентства по управлению федеральным имуществом № 655-р от 7 июня 2008 года.

В отчетном периоде членами совета директоров являлись:

Цедрик Владимир Васильевич – руководитель Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области, Председатель совета директоров;

Никитина Галина Александровна – заместитель руководителя Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области;

Дубкова Зинаида Петровна – начальник отдела Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области;

Бармин Олег Вениаминович – заместитель начальника вооружения ВВС Минобороны России;

Прутковский Владимир Алексеевич – заместитель начальника 2-го отдела Управления капитально-восстановительного ремонта авиационной техники и вооружения ВВС Минобороны России;

Березанский Виталий Анатольевич – старший офицер отдела ЦОПУ КС Минобороны России;

Сахаров Андрей Леонидович – генеральный директор ОАО «123 АРЗ».

Исполнительный орган – генеральный директор общества Сахаров Андрей Леонидович, назначен на должность распоряжением Федерального агентства по управлению федеральным имуществом от 06.09.2006 г. № 3385-р «Об условиях приватизации федерального государственного унитарного предприятия «123 авиационный ремонтный завод» Минобороны России».

Состав ревизионной комиссии:

Ловцова Людмила Олеговна – заместитель начальника отдела Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области;

Федорченков Николай Иванович – заместитель начальника Управления капитально-восстановительного ремонта авиационной техники и вооружения ВВС Минобороны России;

Соколова Елена Евгеньевна – старший бухгалтер ОАО «123 АРЗ».

Связанные стороны ОАО «123 АРЗ», генеральный директор, и его заместители, относятся к Группе 4 «Основной управленческий персонал организации» (п. 11 ПБУ 11/08).

Управленческому персоналу за 2008 год выплачено 9835,0 тыс. руб., в том числе следующие краткосрочные вознаграждения:

оплата труда за отчетный период – 8610,3 тыс. руб.

начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды – 300,3 тыс. руб.

ежегодный оплачиваемый отпуск за работу в отчетном периоде – 924,4 тыс. руб.

Выплаты членам совета директоров и членам ревизионной комиссии не производились.

3. Информация о реестродержателе

Ведение реестра акционеров общества осуществляет специализированный регистратор ЗАО «Единый регистратор».

4. Информация об изменении Учетной политики предприятия

Принятая учетная политика как совокупность принципов, правил организации и технологии реализации способов ведения бухгалтерского учета разработана для формирования в учете и отчетности максимально полной, объективной и достоверной, а также оперативной финансовой и управленческой информации с учетом организационных и отраслевых особенностей Общества.

В 2008 году в Учетной политике предприятия изменений, способных оказать существенное влияние на изменение финансовых результатов деятельности, движение денежных средств и финансовое положение не вносилось.

Для отражения результатов деятельности на предприятии составляется внутрипроизводственная, бухгалтерская, статистическая отчетность.

Внутрипроизводственная отчетность составляется, оформляется и представляется согласно разработанным в организации внутренним Положениям, а также схемам документооборота.

Промежуточная бухгалтерская отчетность составляется за месяц и квартал нарастающим итогом. В конце календарного года, исходя из данных промежуточной отчетности, с учетом их реформации составляется годовая бухгалтерская отчетность.

Внешняя отчетность составляется, оформляется и представляется в виде форм предложенных Минфином РФ, в порядке и сроки, установленные законодательством РФ.

Для отражения в отчетности предприятия доходов, расходов и условных фактов хозяйственной деятельности существенной признается информация, если в общей сумме доходов и расходов данный показатель составляет пять и более процентов.

Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом. Стоимость основных средств организации, введенных в эксплуатацию до 01.01.2001 года погашается путем начисления по ним амортизации линейным способом в соответствии с нормами, установленными Постановлением СМ СССР от 22.10.90 № 1072 «Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР». Для вновь приобретаемых основных средств, срок полезного использования основных средств, в течение которого приносится доход предприятию, устанавливается на предприятии самостоятельно при принятии объекта к учету, исходя из требований ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Для установления сроков полезного использования основных средств приказом генерального директора назначается постоянно действующая комиссия. Комиссия в своей работе руководствуется ОКОФ, утвержденным постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г №1.

В отчетном периоде ОАО «123 АРЗ» осуществляло списание материально-производственных запасов в производство с применением метода оценки по средней себестоимости материально-производственных запасов в момент отпуска со склада.

В обществе используется позаказный метод учета затрат на ремонт авиационной техники. Учет выполненных работ на ОАО до момента передачи заказчику осуществляется в соответствии с Положением о зачете товарной продукции.

5. Информация по прекращаемой деятельности

В 2009 году перечень оказываемых услуг и выполняемых работ на ОАО «123 АРЗ» остается неизменным.

6. Информация о событиях после отчетной даты и по условным фактам хозяйственной деятельности

По итогам работы общества в 2008 году чистая прибыль составила 80454,2 тыс. руб.

На формирование резервного фонда в соответствии с действующим законодательством и уставом общества направлено 5 процентов прибыли или 4022,7 тыс. руб.

Решение о размере дивидендов будет принято годовым общим собранием акционеров.

Оставшаяся часть чистой прибыли будет направлена на финансирование текущей деятельности и на развитие производственно-технической базы (освоение новых технологических процессов ремонта авиационной техники, реконструкцию и модернизацию объектов производственной сферы, приобретение основных средств, внедрение мероприятий по охране труда и окружающей среды) в соответствии с планом организационно-технического развития.

Условные факты хозяйственной деятельности ОАО «123 АРЗ» представлены судебными разбирательствами, не оконченными на конец отчетного года.

Судебные разбирательства по имущественным спорам с участием ОАО «123 АРЗ» по состоянию на 31.12.2008 г. представлены следующим образом:

ОАО «123 АРЗ» выступает в качестве Истца

№ п/п	Ответчик по делу	Сумма	Примечание
1.	Министерство обороны РФ	587 834, 77 руб.	Возмещение затрат и упущенной выгоды
2.	Григорьева И.В.	471 109, 75 руб.	Возмещение затрат и процентов за пользование чужими денежными средствами

Вероятность получения условных доходов на конец отчетного периода составляет 75%.

ОАО «123 АРЗ» выступает в качестве Ответчика

№ п/п	Истец по делу	Сумма	Примечание
1.	ООО «АГК «Новгородаудит»	139 164, 61 руб.	Задолженность по договору

Вероятность возникновения условных убытков на конец отчетного периода составляет не более 50%.

7. Информация по учету займов и кредитов и затрат по их обслуживанию

По состоянию на 31.12.2008 года у ОАО «123 АРЗ» займы и кредиты отсутствуют.

8. Пояснения к показателям форм отчетности

По результатам работы за 2008 год бухгалтерская отчетность составлена за период с 01.01.2008 года по 31.12.2008 года по формам отчетности, разработанным предприятием с учетом рекомендаций Приказа министерства финансов РФ от 22.07.2003 года №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и кодов, утвержденных Приказом министерства финансов РФ от 14.11.2003 года №102н «О кодах показателей годовой бухгалтерской отчетности организаций, данные по которым подлежат обработке в органах государственной статистики».

БАЛАНС:

Внеоборотные активы

На дату составления баланса по итогам 2008 года нематериальные активы отсутствуют.

Первоначальная стоимость основных средств на дату составления баланса составляет 639236,8 тыс. руб., в том числе:

здания – 206029,4 тыс. руб.

сооружения и передаточные устройства – 121295,5 тыс. руб.

машины и оборудование – 222951,4 тыс. руб.

транспортные средства – 40675,7 тыс. руб.

инвентарь – 27485,5 тыс. руб.

многолетние насаждения – 2307,3 тыс. руб.

земельные участки-10245,0 тыс.руб.

прочие основные средства – 8247,0тыс. руб.

За отчетный год поступило новых основных средств на сумму 24369,2 тыс.руб., выбыло – на 4444,2 тыс.руб.

Начисленная амортизация - 285850,5 тыс. руб. Начисление амортизации по группам основных средств представлено в Форме № 5.

Начисление амортизации производится линейным способом.

Остаточная стоимость основных средств на дату составления баланса – 353386,3 тыс. руб.

На балансе предприятия числятся девять земельных участков общей площадью 233,5044 га.

В составе незавершенного строительства учтены затраты предприятии на счете 08 «Капитальные вложения во внеоборотные активы» и счете 07 «Оборудование требующее монтажа». Незавершенное строительство на дату составления баланса составляет 32552,7 тыс. руб.в том числе:

монтаж оборудования – 4971,5 тыс. руб.

реконструкция производственных зданий – 17745,4 тыс. руб.

изготовление оборудования – 929,0тыс. руб.

строительство – 8794,8 тыс. руб.

оборудование, требующее монтажа – 112,0 тыс. руб.

Отложенные налоговые активы в аналитическом учете ведутся по видам активов. На момент составления баланса их сальдо составляет 2209,6 тыс. руб.:

• из-за различного метода начисления амортизации в налоговом и бухгалтерском учете по основным средствам – 640,6 тыс. руб.

• из-за различных сроков списания на затраты в бухгалтерском и налоговом учете программного обеспечения – 1569,0 тыс. руб.

Оборотные активы

Запасы на дату составления баланса составляют 385087,0 тыс. руб., в том числе:

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности

Строка 211 баланса включает в себя остатки по счету 10 «Материалы» и составляют – 165071,0 тыс. руб., в том числе

• сырье и материалы – 23134,8 тыс. руб.

• авиационная техника (ремонтный фонд) – 2391,9 тыс. руб.

• инвентарь и хозяйственные принадлежности – 7334,9 тыс. руб.

• тара и тарные материалы – 328,3 тыс. руб.

• топливо 3211,4 тыс. руб.

• материалы, переданные в переработку – 2009,1 тыс. руб.

• самолетные, двигательные запчасти, спец. запчасти – 122965,5 тыс. руб.

• стройматериалы – 642,5 тыс. руб.

• транспортно-заготовительные расходы – 3052,2 тыс. руб.

Для целей бухгалтерского учета оценка незавершенного производства производится по полной фактической себестоимости. В состав незавершенного производства на дату составления баланса вошли остатки незавершенного производства на общую сумму 199722,1 тыс. руб.:

• ремонт авиационной техники для Российских заказчиков –196826,1 тыс. руб.

• ремонт авиационной техники для Иностранных заказчиков – 211,0 тыс. руб.

• изготовление инструмента – 1580,9 тыс. руб.

• затраты по гарантийному ремонту – 626,4 тыс. руб.

• затраты по разборке а/техники – 10,4 тыс. руб.

• ремонт основных средств – 452,3 тыс. руб.

• расходы на продажу – 6,3 тыс. руб.

• затраты по общественному питанию – 8,8 тыс. руб.

Товары, приобретенные организацией для оказания услуг общественного питания и для перепродажи, отражаются по продажной цене. В этом случае покупная стоимость товаров отражается на счете 41 «Товары», а разница между покупной и продажной стоимостью товаров отражается на счете 42 «Торговая наценка». Остатки товаров на складе (счет 41) на дату составления баланса составляют – 457,4 тыс. руб., торговая наценка (счет 42) – 436,8 тыс. руб.

На счете 97 предприятие учитывает расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к последующим периодам, в том числе лицензии, сертификаты, подписку на периодические издания, программное обеспечение, страхование, технический осмотр транспортных средств, отпуска, начисленные и выплаченные в текущем периоде, но относящиеся к последующим отчетным периодам и др. На дату составления баланса расходы будущих периодов составляют 20274,5 тыс. руб.

в том числе

• затраты на лицензирование – 9915,4 тыс. руб.

• затраты на приобретение нормативно-технической документации – 509,0 тыс. руб.

• остаточная стоимость бывших в эксплуатации МБП – 1211,8 тыс. руб.

• переходящие отпуска – 1859,5 тыс. руб.

• расходы на страхование имущества – 3351,4 тыс. руб.

• подписка – 218,0 тыс. руб.

• прочие расходы – 3209,4 тыс. руб.

Налог на добавленную стоимость

Предприятие ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих вычету в соответствии со ст. 171 и 172 НК РФ при выполнении строительно-монтажных работ по объектам капитального строительства для собственного потребления. Предприятие также ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость, предъявляемых продавцами товаров (работ, услуг) для выполнения как облагаемых, так и освобождаемых от налогообложения операций в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ. Остаток не возмещенного налога на добавленную стоимость, учитываемый на счете 19 составляет 3119,1 тыс. руб., в том числе

• НДС по приобретённым материально-производственным запасам, работам, услугам и не предъявленный по каким-либо причинам к возмещению из бюджета 32,9 тыс. руб.

• НДС при выполнении строительно-монтажных работ 2920,1 тыс. руб.

• НДС, исчисленный при перечислении денежных выплат налоговым агентам 166,1 тыс. руб.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) на дату составления баланса составляет 118072,0 тыс. руб., в том числе:

• расчеты с поставщиками и подрядчиками – 42980,5 тыс. руб. Задолженность поставщиков и подрядчиков представлена в виде авансов, выданных в соответствии с условиями договоров на поставку товарно-материальных ценностей, оказание услуг, выполнение работ;

• расчеты с российскими покупателями и заказчиками за ремонт авиационной техники – 8013,5 тыс. руб.

• расчеты с иностранными покупателями и заказчиками за ремонт авиационной техники – 5215,0 тыс. руб.

• расчеты с прочими покупателями и заказчиками – 1857,4 тыс. руб.

• расчеты с бюджетом – 6775,6 тыс. руб.

• расчеты с персоналом по оплате труда – 10,1 тыс. руб.

• расчеты с подотчетными лицами – 611,2 тыс. руб.

• расчеты с персоналом по прочим операциям (займы на жилстроительство) –6396,3 тыс. руб.

• расчеты по претензиям – 4612,8 тыс. руб. (ЗАО «Авиационно-транспортная компания «Третьяково» - 2901,1 тыс. руб. исполнительный лист № 0017197 от 01.10.05 г.; Филиал ГОУП ЖКХ «Новжилкоммунсервис» «Теплоэнерго г. Старая Русса и Старорусского района» - 1711,7 тыс. руб. исполнит. лист № 058816 от 25.12.06 г.)

• НДС по авансам, полученным за ремонт АТ – 40491,7 тыс. руб.

• расчеты с прочими дебиторами и кредиторами – 1107,9 тыс. руб.

Просроченная дебиторская задолженность на дату составления отчетности составляет 520,0 тыс. руб.

Остаток денежных средств на момент составления баланса составляет 6391,8 тыс. руб. и сложился из следующих сумм:

• денежные средства в кассе предприятия – 160,6 тыс. руб.

• денежные документы – 40,5 тыс. руб.

• денежные средства на счетах в банке – 6190,7 тыс. руб.

Финансовые вложения представлены в виде депозитных вкладов и составляют 245865,0 тыс. руб.

Капитал и резервы

Уставный капитал общества составляет 644858,0 тыс. руб. и зафиксирован в п. 7.1 Устава.

Уставный капитал общества состоит из 6448580 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 100 рублей.

Резервный капитал на конец отчетного периода составляет 6812,1 тыс. руб. Резервный капитал формируется на основании ст. 35 федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и п. 11.7 Устава путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли за отчетный период до достижения им размера, установленного уставом общества.

Нераспределенная прибыль на 31.12.2008 года составляет 118272,4 тыс. руб.

Долгосрочные обязательства

Долгосрочные обязательства общества представлены в виде отложенных налоговых обязательств. На дату составления баланса ОНО составляют 16105,1 тыс. руб., основная доля отложенных налоговых обязательств образовалась из-за разницы между бухгалтерским и налоговым учетом незавершенного производства.

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные займы и кредиты на дату составления баланса отсутствуют.

Кредиторская задолженность на дату составления баланса составляет 357340,6 тыс. руб., в том числе

• задолженность перед поставщиками и подрядчиками – 14241,8 тыс. руб.

• авансы, полученные за ремонт авиационной техники – 262852,3 тыс. руб.

• задолженность перед персоналом по оплате труда – 13444,4 тыс. руб. Задолженность перед персоналом по оплате труда представляет собой начисленную заработную плату за декабрь и выплаченную персоналу в соответствии с коллективным договором в январе 2009 года;

• задолженность перед государственными внебюджетными фондами – 8094,2 тыс. руб. Задолженность перед государственными внебюджетными фондами состоит из начисленного единого социального налога и отчислений в Пенсионный фонд и погашена в срок, предусмотренный законодательством РФ.

• задолженность по налогам и сборам – 57970,1 тыс. руб. Задолженность перед бюджетом представлена в виде налогов начисленных за 4 квартал и декабрь 2008 года и будет погашена в сроки, предусмотренные законодательством. Просроченная задолженность перед бюджетом отсутствует.

• прочие кредиторы – 737,8 тыс. руб.

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов на дату составления баланса отсутствует.

В составе доходов будущих периодов на дату составления баланса учтена остаточная стоимость безвозмездно полученных основных средств в сумме 3296,1 тыс. руб.

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

На основании договора № 552/2008-03 от 30.06.03 года предприятие арендует у Комитета по управлению имуществом города Старая Русса и Старорусского района помещения общежития общей площадью 753,3 кв. м., расположенные по адресу г. Старая Русса, городок д. 9.

На основании договора № 662/1008-03 от 26.09.02 года предприятие арендует у Комитета по управлению имуществом города Старая Русса и Старорусского района помещения, расположенные по адресу г. Старая Русса, городок д. 9:

помещение медпункта общей площадью 233,5 кв. м.

лестничную клетку площадью 54,0 кв.м.

жилые помещения гостиницы общей площадью 499,9 кв. м.

номер «люкс» площадью 32,1 кв.м.

и жилые помещения общежития общей площадью 184,0 кв. м., расположенные по адресу г. Старая Русса, городок д. 14.

На основании договоров от 02.03.06г №31 и №32 предприятие арендует у Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области два земельных участка площадью 0,2416 га и 0,2432 га.

На основании распоряжения от 27.11.06г №313-р Территориального управления Федерального агентства по управлению федеральным имуществом по Новгородской области переданы в безвозмездное пользование «Объект 123. Укрытие СБК» и «Здание противорадиационного укрытия».

На основании договора №Д-30/102/95/0405-07 от 27.02.07г предприятие арендует у ФГУП Государственный научно-исследовательский институт гражданской авиации помещение площадью 43,7 кв.м., расположенное по адресу: г. Москва, ул. Планерная д.22, корп.2.

На основании договоров №421/317/0705-08, 419/318/0705-08, 420/319/0705-08, 418/320/0705-08, 417/321/0705-08, 416/322/0705-08, 415/323/0705-08, 414/324/0705-08 от 30.05.2008г предприятие арендует у комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации Старорусского муниципального района земельные участки площадью 247,8 кв.м, 300,3 кв.м, 196,5 кв.м, 1012,2 кв.м, 1047,9 кв.м, 3763,2 кв.м, 103,7 кв.м, 426,5 кв.м.

На основании договоров №590/459/0705-08, 591/460/0705-08, 592/462/0705-08 от 22.08.2008г предприятие арендует у комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации Старорусского муниципального района земельные участки общей площадью 828 кв.м.

На момент составления баланса балансовая стоимость арендуемого имущества, отражаемая на забалансовом счете 001, составляет 4816,9 тыс. руб.

Арендованные основные средства по лизингу на дату составления баланса отсутствуют.

На основании договора №590/0405-07 от 22.10.2007г предприятие сдает в аренду Открытому акционерному обществу «Авиационный комплекс им. С.В.Ильюшина» офисное помещение площадью 16,3 кв.м в производственном корпусе ремонта самолетов

Товарно-материальные ценности принятые на ответственное хранение

На дату составления баланса материальные ценности принятые на ответственное хранение составляют 2585718,8 тыс. руб., в том числе

топливо, слитое с поступившей в ремонт авиационной техники –4946,7 тыс. руб.

материальные ценности мобрезерва – 25046,8 тыс. руб.

материальные ценности местной обороны – 1209,1 тыс. руб.

металлолом принадлежности Министерства обороны – 1023,6 тыс. руб.

авиационная техника и ее составляющие, поступившие в ремонт – 2507275,6 тыс. руб.

прочие материальные ценности – 46217,0 тыс. руб.

Бланки строгой отчетности

На дату составления баланса стоимость бланков строгой отчетности составляет 1,0 тыс. руб.

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Остаток списанной в убыток задолженности неплатежеспособных дебиторов учитывается на забалансовом счете 007 в течение пяти лет и на момент составления баланса составляет 140,0 тыс. руб.

Обеспечения и обязательства

На дату составления баланса обеспечения обязательств и платежей полученные, отсутствуют. Обеспечения обязательств и платежей выданные составляют 158759,0 тыс. руб.

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

На дату составления баланса на забалансовом счете 012 числится инвентарь и хозяйственные принадлежности на сумму 9518,0 тыс. руб.

Основные средства стоимостью до 20000 рублей

До 01.01.2006 г основные средства стоимостью не более 20000 руб., а также приобретенные книги, брошюры и т. п. издания признавались затратами на производство (расходами на продажу) и списывались на затраты единовременно по мере их отпуска в производство или эксплуатацию и до момента их выбытия учитывались на забалансовом счете 013. На дату составления баланса у предприятия числятся основные средства стоимостью менее 20000 руб. на сумму 14896,0 тыс. руб.

Материальные ценности стоимостью до 20000 рублей

В соответствии с учетной политикой материальные ценности стоимостью не более 20000 руб., списываются на затраты единовременно по мере их отпуска в производство или эксплуатацию и до момента их списания учитываются на забалансовом счете 016. На дату составления баланса у предприятия числятся материальные ценности стоимостью менее 20000 руб. на сумму 11217,0 тыс. руб.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ:

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Выручка без учета НДС от реализации услуг, оказанных предприятием за 2008 год, отражена по строке 010 Формы № 2 и составляет 1009234,0 тыс. руб., в том числе

за ремонт авиационной техники для российских заказчиков – 862165,3тыс. руб.

за ремонт авиационной техники для иностранных заказчиков – 124331,8 тыс. руб.

прочая реализация – 22736,9 тыс. руб.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Себестоимость оказанных услуг без учета расходов на продажу составляет 849287,9 тыс. руб., в том числе

по ремонту авиационной техники для российских заказчиков – 716800,6 тыс. руб.

по ремонту авиационной техники для иностранных заказчиков – 97513,2 тыс. руб.

по прочей реализации – 34974,1 тыс. руб.

Коммерческие расходы

Коммерческие расходы составили 7135,6 тыс. руб., в том числе

по ремонту авиационной техники для российских заказчиков – 5635,3 тыс. руб.

по ремонту авиационной техники для иностранных заказчиков – 1500,3 тыс. руб.

Прочие доходы

Прочие доходы на дату составления отчетности составили 124210,0 тыс. руб., в том числе

от реализации прочих активов – 8464,8 тыс. руб.

от продажи валюты – 105349,2 тыс. руб.

возврат госпошлины – 199,6 тыс. руб.

амортизация безвозмездно полученных основных средств – 1477,8 тыс. руб.

оприходование материальных ценностей – 2185,2 тыс. руб.

штрафы, пени, неустойки полученные, возмещение причиненных убытков – 1409,3 тыс. руб.

списание кредиторской задолженности и переоценка кредиторской задолженности по договорам, выраженным в иностранной валюте и курсовые разницы – 245,0 тыс. руб.

курсовые разницы – 4013,0 тыс. руб.

целевое финансирование – 866,1 тыс. руб.

Прочие расходы

Прочие расходы на дату составления отчетности составили 162004,7 тыс. руб., в том числе

от списания основных средств и реализации прочих активов – 7521,1 тыс. руб.

от продажи валюты – 105897,9 тыс. руб.

налоги – 8441,5 тыс. руб.

услуги банка за проведение платежей – 2016,0 тыс. руб.

расходы на социальные нужды – 26060,8 тыс. руб.

курсовые разницы – 1732,9 тыс. руб.

списание ТМЦ – 222,6 тыс. руб.

списание дебиторской и переоценка дебиторской и кредиторской задолженности по договорам, выраженным в иностранной валюте и курсовые разницы – 2915,1 тыс. руб.

расходы по ВКЛ – 2057,5 тыс. руб.

убытки прошлых лет – 70,1 тыс. руб.

расходы по страхованию ответственности качества ремонтируемой продукции – 4512,2 тыс. руб.

регистрация недвижимости – 557,0 тыс. руб.

Отчет об изменении капитала:

Размер уставного капитала ОАО «123 АРЗ» равен 644858,0 тыс. рублей.

В соответствии ст. 35 федерального закона №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и п. 11.7 Устава путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5 процентов от чистой прибыли за отчетный период на пополнение резервного капитала направлено 4022,7 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2008 г. резервный капитал составляет 6812,0 тыс. руб.

В 2008 году произведена выплата дивидендов в доход федерального бюджета в сумме 11157,4 тыс. руб., которые составляют 20 процентов от чистой прибыли за 2007 год.

Расчет чистых активов на дату составления отчетности производился на основании Приказа министерства финансов РФ от 29.01.2003 года № 10н «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ». Чистые активы ОАО «123 АРЗ» на конец отчетного периода составляют 773238,0 тыс. руб.

Отчет о движении денежных средств:

Строка 010 «Остаток денежных средств на начало отчетного года» Формы 4 за 2008 год не соответствует строке 430 «Остаток денежных средств на конец отчетного периода» Формы 4 за 2007 год, так как предприятие имело на начало отчетного года на текущем и транзитном валютных счетах остатки валюты, которая была пересчитана по курсу на 31.12.2008 года.

Строка 430 «Остаток денежных средств на конец отчетного периода» не соответствует строке 260 «Денежные средства» Формы 1 на сумму остатка по счету 50.3 «Денежные документы» (почтовые марки и др.) 40,5 тыс. рублей.

9. Краткий анализ деятельности ОАО «123 АРЗ»

Основные результаты работы общества в 2008 г.:

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (без НДС) – 1009234,0 тыс. руб.

Валовая прибыль – 159946,0 тыс. руб.

Стоимость чистых активов – 773238,0 тыс. руб.

Чистая прибыль – 80454,0 тыс. руб.

Среднесписочная численность – 1890 чел.

Основные экономические показатели деятельности ОАО «123 АРЗ» представлены в таблице №1.

Таблица 1

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2007 г.	2008 г.
	Товарная продукция, (без НДС)	тыс. руб.	1 104 148	942933
	Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	946 837	778719
	Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0,86	0,83
	Выручка от реализованной продукции (без НДС)	тыс. руб.	1 092 291	1009234
	Чистая прибыль	тыс. руб.	64373	80454
	Средняя заработная плата списочного персонала	руб.	11442	12717
	Налоговая нагрузка	%	15,3	15,7

По состоянию на 01.01.2009 года предприятие полностью рассчиталось с бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами. Налоговые платежи в истекшем периоде осуществлялись своевременно.

Сведения о показателях финансовой состоятельности и экономической эффективности деятельности предприятия представлены в таблице № 2.

Таблица № 2

Показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности

деятельности предприятия за 2008 г.

№ п/п	Показатели	2008 г.	Нормальное ограничение
1	Коэффициент текущей ликвидности	2,1	> 2
2	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,7	> 0,2-0,7
3	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,5	> 0,6-0,8
4	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	0,49	< 0,7
5	Период оборота текущих активов	44,40	нет
6	Период оборота запасов и затрат	164,55	Нет
7	Доля основных средств в активах	0,34	Нет

В соответствии с уставом основными целями деятельности общества являются выполнение оборонного заказа, производство продукции, выполнение работ и услуг для органов исполнительной власти Российской Федерации, юридических и физических лиц, а также удовлетворение других общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Общество обеспечивает приоритетное (первоочередное) выполнение работ (услуг) по государственному оборонному заказу, а также по поддержанию мобилизационных мощностей в интересах Российской Федерации.

В 2008 году договорные обязательства на ремонт авиационной техники по государственному оборонному заказу ОАО «123 Авиационный ремонтный завод» выполнены полностью.

Генеральный директор

ОАО «123 АРЗ» А. Л. Сахаров

Главный бухгалтер О. И. Бурова

Зам.генерального директора

по экономике и финансам Чирикова Т.А.